海南椰岛“现金承压”：易主仅27天，两度借款3亿元，年内到期负债总额近5亿元
出品 | 搜狐财经
作者 | 魏茹
7月24日晚间，海南椰岛（集团）股份有限公司（以下简称“海南椰岛”）披露关于与股东签署借款协议暨关联交易公告，称将向第二大股东全德能源（江苏）有限公司（以下简称“全德能源”）借款金额2亿元。
两周前，海南椰岛刚刚向全德能源借款1亿元，且7000万元已到账。海南椰岛预计将在今年从全德能源获得3亿元的流动资金支持。
2022年年报显示，海南椰岛一年内到期需要支付的负债总额合计约4.86亿元，年末其现金及现金等价物余额仅2089万元，一季度内借款取得现金3800万元。
叠加上述海南椰岛向股东全德能源借入的3亿元，合计获得资金约3.59亿元。相较于今年到期的负债4.86亿元，海南椰岛仍需要通过其他方式来补充1.27亿元的资金缺口。
为补充流动资金，两周内借款3亿元
不足2周的时间，海南椰岛已向股东借款3亿元。
海南椰岛于7月24日发布公告称，经董事会审议通过，为补充公司流动资金，满足公司日常经营发展的资金需求，经公司与第二大股东全德能源友好协商，双方拟签署《借款协议》。
根据借款协议，双方在协议签署后一年内，根据海南椰岛资金需求，全德能源需要以分笔借入的方式，向上市公司提供总额度为2亿元的借款，借款期限1年。
同时，借款利率按照全国银行间同业拆借中心公布的同期贷款市场报价利率执行，无需海南椰岛提供抵押或担保，但海南椰岛需要在借款到期后2日内一次性结清本息。
据中国人民银行授权全国银行间同业拆借中心公布，2023年7月20日贷款市场报价利率，1年期LPR为3.55%，5年期以上LPR为4.2%。以上LPR在下一次发布LPR之前有效。
若以当前央行公布利率估算，海南椰岛需要在一年后支付本息合计2.071亿元。
搜狐财经注意到，上述借款并不包含两周前海南椰岛向全德能源的1亿元借款。
7月12日，海南椰岛同样以“补充公司流动资金”为由，发布公告称全德能源同意以分期借入的方式向其提供1亿元借款，借款期限同样为1年，借款到期后2日内一次性结清本。截至公告日，全德能源已累计向海南椰岛提供借款7000万元。
若根据央行6月20日公布的全国银行间同业拆借中心公布的同期贷款市场报价利率估算，海南椰岛需要在一年后向全德能源一次性支付本息合计1.0355亿元。
若均按照目前贷款市场报价利率估算，综合上述两笔借款，海南椰岛需要在明年7月内，向其股东全德能源一次性支付本息合计3.1065亿元。
今年6月29日，海南椰岛刚刚完成股东变更。公告显示，海南椰岛原控股股东北京东方君盛投资管理有限公司（简称“东方君盛”）所持海南椰岛股票被司法拍卖导致其股份减少，海南椰岛第一大股东变更海口市国有资产经营有限公司，持有公司股份总数的13.46%，背后实际控制人系海口市国有资产监督管理委员会。
净利润亏损，年内到期负债近5亿元
月内两度借款补充流动资金，也在一定程度上表明海南椰岛的资金情况不容乐观。
7月14日，海南椰岛发布2023年上半年业绩预亏公告显示，经财务部门初步测算，公司预计实现归属于上市公司股东的净利润亏损6300万元，对比上年同期出现亏损；实现归属于上市公司股东扣除非经常性损益后的净利润预计亏损6600万元。
同日，海南椰岛还发布重大诉讼公告显示，上市公司涉及原材料采购、广告采购等3起诉讼纠纷，累计涉案金额约3651.8万元。
其中，诉讼1为糊涂集团、海南椰岛全资子公司司海南椰岛酒业发展有限公司（以下简称“酒业发展”）逾期未支付其包装物货款，涉案金额913.69万元；诉讼2、3均为广告采购纠纷，事由均为未支付广告费用、服务费以及滞纳金等，涉案金额分别为2685.96万元和52.15万元。
从负债情况来看，截至2022年末，海南椰岛总负债约7.71亿元。其中，其现有负债合计5.27亿元，包含短期借款总额1.30亿元、应付账款1.37亿元、其他应付款0.83亿元、一年内到期非流动负债1.36亿元、长期借款0.12亿元以及租赁负债0.29亿元。
一年内到期需要偿还的负债总额约4.86亿元，包含短期借款1.30亿元、一年内到期的非流动负债约1.36亿元、应付账款1.37亿元以及其他应付款0.83亿元。
若上述诉讼涉案金额需要在2023年执行完成，海南椰岛预计今年需要支付的款项合计约5.23亿元。
资产因抵押受限，一季度末现金等仅2122万元
截至2023年一季度末，海南椰岛现金及现金等价物余额仅2122.40万元，经营活动产生的现金流量净额约-524.86万元。
截至2022年末，海南椰岛货币资金、存货、固定资产以及无形资产，因按揭保证金、抵押借款等受限，受限金额合计约1.86亿元。
上述资产受限原因，来自于向银行借款而实施的资产抵押担保。
2022年年报显示，2022年，海南椰岛与中国光大银行海口金贸支行签订一系列借款合同，截至2022年12月31日，累计借款金额1.2亿元，借款期限12个月。
2021年12月，海南椰岛全球购商业有限公司与海南银行股份有限公司白沙支行签订借款合同，借款金额597.48万元，借款期限36个月，截至2022年12月31日，借款余额为477.48万元。
2021年，海南椰岛食品饮料有限公司与中国银行股份有限公司海南省分行签订借款合同，借款金额1000万元，借款期限36个月，截至2022年12月31日，借款余额947.5万元。
2020年12月，海南椰岛与海口市农村信用合作联社签订借款合同，借款金额1.24亿元，借款期限36个月，截至2022年12月31日，借款余额1.2亿元。
此外，海南椰岛还与中信银行股份有限公司海口大英山支行签订借款协议，借款金额500万元，借款期限12个月，截至2022年12月31日，借款余额为500万元。
截至2022年末，海南椰岛现金及现金等价物余额仅2089万元，经营活动产生的现金流量净额约-3988.9万元。
2023年一季报显示，海南椰岛通过取得借款收到的现金为3800万元，偿还债务支付的现金为2700万元。
现金及现金等价物、借款取得现金合计约5889万元，叠加海南椰岛近期向股东全德能源借入的3亿元，合计获得资金约3.59亿元。相较于今年到期的负债4.86亿元，还有1.27亿元的资金缺口。