今年的《政府工作报告》提出“出台支持灵活就业人员、新就业形态人员参加职工保险的政策”。

门槛低、灵活度高，再加上当代年轻人择业观的变化，灵活就业模式越来越受到劳动者欢迎。而一些电商、服务业的岗位因为季节因素有明显的潮汐变化，企业也更趋向于灵活用工形式。数据显示，截至2024年底，我国灵活就业人员已超过2.4亿人，其中新就业形态劳动者已达8400万人。

如何保障各类新型就业形态劳动者的合法权益？可以获得哪些保障？

职工养老保险和职业伤害保障

近年来，除了家政餐饮、服务零售、网约车等领域，主播等新型业态也吸纳了大量就业人员。在对经济社会发展作出巨大贡献的同时，部分群体的养老保险“漏保”“断保”问题日益突出。

《政府工作报告》提出“出台支持灵活就业人员、新就业形态人员参加职工保险的政策”。

实际上，灵活就业和新就业形态劳动者参加职工基本养老保险、职工基本医疗保险的比例不高，职业伤害保障覆盖范围需进一步扩大。

在十四届全国人大常委会第十九次会议上，人社部副部长吴秀章指出，当前，灵活就业和新就业形态劳动者人数仍在快速增多，收入不稳定、劳动保障不足的问题仍在一定程度存在，仍需进一步完善制度机制，持续改革优化。

截至2024年底，灵活就业人员参加职工基本养老保险、职工基本医疗保险的人数分别达7057万人、6615.9万人，参保率不足40%。

今年初，人社部党组书记、部长王晓萍在回应媒体提问时表示，根据灵活就业人员等群体的特点，正研究完善相关支持政策，支持灵活就业人员、新就业形态人员参加职工养老保险，享有更高质量的社会保障。推动职业伤害保障试点扩大到全国，把更多新就业形态人员纳入保障范围。同时，扩大失业、工伤保险覆盖面。

据悉，职业伤害保障模式于2022年启动试点工作，在工伤保险制度框架下，结合新就业形态特点，提出按单计费、每单必保的职业伤害保障模式。截至2025年10月底，试点企业共11家，试点省份达17个，累计2325万人参保，实现了试点范围内新就业形态劳动者应参尽参。

个人养老金和商业养老金

2024年12月15日起，个人养老金制度全面实施，税收优惠政策实施范围扩大到全国。

不过，当前我国个人养老金执行EET税优模式，即缴费环节税前扣除、投资环节免税、领取环节按3%税率计征个人所得税。该模式对于广大收入未达个税起征点、无个税可抵扣需求的灵活就业和新就业形态人员而言，会在领取环节额外承担3%的个税，抑制该群体的参与意愿。

业内建议，通过完善个人养老金制度、创新政策机制，重点扩大中低收入者的覆盖范围，尤其是实现对民营企业、中小企业以及灵活用工就业人员的有效覆盖，满足不同人群养老金储备需求。比如在现有EET模式基础上，新增TEE税优模式，避免领取环节的额外税负，降低制度参与门槛。

个人养老金制度的完善之外，商业养老金业务也是一类适应灵活就业人员、新就业形态人员的保障品类。

“商业养老金是兼具强养老保障与普惠金融属性的养老金融产品，具有灵活缴费、保值增值、灵活领取的核心优势。”在全国人大代表、中国太保战略研究中心（ESG办公室）主任周燕芳看来，该优势高度契合灵活就业和新就业形态人员的养老需求，建议加快推动商业养老金业务试点扩容，为更广大的灵活就业、新就业形态群体提供便捷可及、适配性强的养老保障服务。

她指出，商业养老金支持灵活设置缴费金额、缴费频次，可适配其收入波动大、缴费能力不稳定的特点；通过专业机构长期稳健投资实现养老资金保值增值，兼顾资金安全性与长期收益性；可根据个人生命周期需求定制灵活的领取方案，同时支持应急支取，兼顾长期养老储备与短期资金使用需求。

作为一类创新型商业养老保险业务，商业养老金自2023年1月1日起在北京市、上海市、江苏省等10个省（市）开展试点，人保养老、国寿养老、太平养老、国民养老共4家养老保险公司参与试点。试点三年来，商业养老金的新增交费和存续规模均稳步增长。

雇主责任保险和团体意外险

除了养老保障，零工群体健康保障何解？

雇主责任保险是由企业主支付保费的一类商业保险，当员工在工作期间发生意外或患上职业病时，保险公司将承担企业应负的赔偿责任。对比工伤保险提供基础保障，雇主责任险可以覆盖工伤保险不包含的部分，如误工费、法律费用等，进一步减轻企业负担。

对于零工人群如何保障？有保险公司人士指出，雇主责任险需要企业提供明确的员工名单，根据员工数量、工种等因素确定保费。一般而言，通过灵活用工平台雇佣的员工，由于劳动关系特殊，通常只能购买意外险。

从两者的区别来看，团体意外险保障的是员工本人，直接赔偿给员工；而雇主责任险保障的是企业主，赔偿金用于履行企业应承担的雇主责任。

记者注意到，一些保险机构针对零工人群推出意外险产品，如某互联网平台上销售的“灵活工作保”，适合网络主播、家政人员等灵活用工人群购买，对被保人不幸意外伤残或身故给予赔偿，对意外造成的门诊住院等医疗费用进行报销。该产品可以由员工自己投保，也可以由雇主购买，单次最多可为10人投保。

灵活就业往往有劳动时间不确定的特点。从产品设计上看，这类产品保障期限可以按不同天数灵活提供保障，投保期间可短至一天，保费也可以按日缴纳，分别对应10万元、30万元、50万元的意外身故/伤残保额，以及1万元、3万元、5万元的意外医疗费用保障。

值得一提的是，团体医疗险综合费率低、赔付能力强，也被业内视为完善就业群体医疗保障的重要方式。

全国政协委员、对外经贸大学保险学院副院长孙洁表示，对企业来说，为员工买团体险，可借助规模效应摊薄综合费用，让保费更多覆盖医保目录外的药品和项目，或采购优质健康服务提升员工健康水平。对社会来说，团体险以企业与员工缴费为主，扩大团险覆盖面可有效减轻大病医保支出负担。

在提升团险产品保障能力和服务体验方面，孙洁建议，通过“医保码”“商保码”等载体，推动“快赔”“直赔”落地。推广AI健康管理助手，整合健康档案、健康服务项目、保障计划等信息，使员工的健康保障可感可视可控。

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