广东税务发布“三年方案” 全力打造一流税收营商环境
良好的营商环境是企业成长发展的沃土。近日，国家税务总局广东省税务局印发《国家税务总局广东省税务局优化税收营商环境 促进高质量发展工作方案（2023—2025年）》（以下简称《三年方案》），在“便民办税春风行动”的基础上，从税收法制、税费服务、风险治理、一体服务、权益保护、持续发展6个方面入手，推出了20项便民利民改革创新举措，切实将企业的需求和期盼挂在心上，贯穿在优化服务的实际行动中，持续为企业发展注入动能，全力打造市场化、法治化、国际化的营商环境。
（在佛山，税务部门举办“税伴民行 一路向前”税宣活动，设置“减税降费直通车”税宣站点，开辟“一点即答”税宣互动体验区，为市民提供税费政策咨询服务。）
营造更加清晰透明的税收法制环境
稳定的预期是经济发展的“硬通货”，清晰透明的税收法制环境亮点之一是要健全公开征询机制，增强纳税人缴费人对于税收政策变化的预期，这无疑让税收文件更“接地气”。《三年方案》提出，要完善和落实税务部门重要文件出台事先征求意见机制。健全公众参与的政策制定机制，增强纳税人缴费人对于税收政策变化的预期。“在重要文件出台前，我们会面向广大纳税人开展为期一个月的意见征集，通过广集民心民意来提升政策制定的科学性。”广东省税务局纳税服务处负责人说道。
“发布规范性文件之前，税务部门在门户网站公开征询社会公众的意见，涉及到纳税人缴费人权益的内容，还会重点提及，这让我有了融入税收建设的参与感！”东莞盟大集团有限公司财务负责人杨金兰表示，这种公开征询，让他们更好了解到税收政策的变动，及早做好准备。
据悉，广东税务部门以让税费法律法规“广为周知、易懂能会”为目标，现已初步在全省建立了“融媒体”矩阵，仅“广东税务”微信公众号已拥有关注量1659万，在做实做强“新闻+政务+服务”功能基础上，突出“税收服务”元素，运用新理念、新技术、新形态找准办税缴费中的痛点堵点，推出大众喜闻乐见的融媒体税宣精品，让税费优惠政策第一时间直达纳税人缴费人，最大限度释放“政务媒体+税收服务”的融媒效应。
形成更加科学精准的风险治理模式
如何平衡好“放与管”“容与罚”是防范税收风险的重要议题，也是提升税收风险治理的重要一环。《三年方案》要求，提高风险分析水平，形成“无风险不打扰、有违法要追究、全过程强智控”的税务风险管理模式；优化风险应对方式，坚持审慎包容监管，实施递进式税收风险应对。
据了解，广东税务部门充分发挥税务部门专业化精准管理和纳税人自我管理的积极作用，推行“信用+风险”分级分类管理，对于中低风险的纳税人，通过风险提醒的方式前置到纳税服务环节，引导纳税人自行纠正。
在广州，税务部门通过电子税务局网页端、手机端、短信、粤税通等渠道，定期发送温馨提醒，事先告知欠税企业的法定代表人（业主）、财务负责人和办税员，提醒欠税企业及时清缴。在云浮，税务稽查部门推行“查后辅导”，通过“集中+个性”方式，一方面集中开展专场辅导会，为被查对象梳理税收风险点，解答税收疑难问题；另一方面，对于个案问题，通过“面对面”解答辅导，切实解决企业实际问题，引导纳税人增进对税法的理解与遵从。
供给更加便利可及的税费服务
如何推动留抵退税政策快速落地，让企业从税惠中获取“真金白银”，是广东税务部门优化营商环境的重要课题之一。《三年方案》特别强调，要常态化开展留抵退税，定期开展政策宣传辅导，推行留抵退税“一键体检”服务，持续落实留抵退税提前预审机制，加强留抵退税办理环节动态监控，提升办理效率。
东莞深证通信息技术有限公司（以下简称‘东莞深证通’）受益匪浅，据介绍，东莞深证通主要为证券、期货、基金等国内外金融机构提供主机托管、监控室、通信线路、卫星天线基座等综合服务，日常较为重要的涉税事项就是办理留抵退税。留抵退税业务办理是否便捷快速将直接影响到企业的资金链。公司财务负责人杨亮对留抵退税办理效率的提高深有感触：“过去办理留抵退税需要先预约再去大厅排队，还要带上企业公章、退税申请表等资料。如今，登录电子税务局经过系统的自动计算、识别、预填、核对，几分钟便在线上完成了增值税留抵退税申请，简单方便。”
（税务人员来到企业了解产品生产及出口业务，宣传税收优惠政策）
留抵退税业务的快速办理只是广东便利可及税费服务环境的一个缩影。近年来，广东税务部门持续优化电子税务局功能，推出“财税衔接”应用，实现电子税务局与企业财务核算软件对接。企业可在财务软件自动生成增值税和企业所得税纳税申报表并完成申报，将原本需要几天时间完成纳税申报准备工作压缩至1天，申报效率大幅提高；在此基础上广东税务部门结合不同应用场景的需求，不断扩宽税企直连的应用范围，推出了ERP直连、乐企直连等，为纳税人提供最大化便利，减轻了企业负担。
推动更加绿色低碳的持续发展
绿色低碳发展是解决生态环境问题的治本之策。构建可持续发展环境，《三年方案》明确持续加强绿色税收政策宣传、推进绿色税收协同管理。通过与生态环境等部门协税共治，持续提升环境保护涉税信息共享平台的数据交换质量，试点探索环保税申报表自动预填等措施，提升纳税申报便利性，帮助纳税人依法依规享受绿色税收优惠政策。
在广东税务部门开展面向重点排污企业的走访调研中，多名纳税人提出了环保税“申报难”的困扰。聚焦纳税人问题堵点，佛山税务部门率先推出“环保税智能管服体系”，通过整合多部门数据，实现税源自动识别、风险智能分析，环保税申报效率和准确性得到有效提升。据统计，项目推广后，纳税人申报环保税平均耗时由8小时缩短至半小时，操作熟练的纳税人15分钟即可完成申报，申报准确率超过95%。
瞄准环保税“管理难”另一关键问题，广东各地税务部门还依托税收大数据，主动融入“数字政府”建设、服务“双碳”战略，与生态环境、政数、水利等部门进行数据共享，建立起一套“事前防控、事中监督、事后核查”的多部门监管机制，实现“排污登记—税源识别—污染排放—纳税申报—环保复核”全流程闭环管理，以税收“杠杆”作用助力企业走上节能减排、绿色发展的转型之路。
提供更加公正有效的权益保护
“现在有问题，拿出手机扫一下‘有问题，请找我’二维码就可以即时反馈，并且能够快速得到回复，非常方便！”来自东莞的纳税服务体验师罗婷在体验税费服务时如此说道。据了解，广东税务部门近年来打造了一系列税费诉求反馈渠道，纳税人足不出户就可反馈诉求、提交意见、解决难题，这是《三年方案》中提到的“集约处理税费诉求”的行动体现。
此外，《三年方案》指出，要践行新时代“枫桥经验”，通过建立公职律师调解、持续推进说理式执法等形式，推动税费争议多元调解、处置、化解。事实上，在广东，各地的税务工作室、税费争议调解室已遍地开花：佛山成立了多元调解中心，有效防范和多元化解争议，提高处理效率；东莞联合市场监督管理局、人力资源和社会保障局、人民法庭等部门共同成立松山湖综合型调解中心，实现矛盾纠纷进“一扇门”“一揽子”调解处理；阳江市税务局创新打造了“内外融合、纵横联动、多点分布”的“漠阳税友”服务品牌，建立跨部门联动调解机制和初访首问责任制，给群众提供更便捷、更温馨、更贴心的咨询和维权服务……这些举措有效推动了税费争议的高效解决，降低了纳税人缴费人的维权成本，推动税收营商环境不断优化。
构建更加开放共享的一体化服务格局
随着区域经济一体化深入发展，越来越多的企业选择跨区经营，“深化跨域事项通办”成为《三年方案》中的重点任务之一。目前，广东税务部门已着力通过大数据、人工智能等新技术手段，推动省内通办、同城通办业务落地，打破涉税事项的跨区域办理壁垒，实现跨区域税费事项的畅通办理，让纳税人异地办事不用“多地跑”“折返跑”。
其中，为了打通粤港澳大湾区涉税事项跨城协同服务的“最后一公里”，广东省税务局在2023年还大力推进涉税事项“湾区通办”服务示范区建设，以智慧柜台为服务载体，通过把广东省税务局和深圳市税务局的电子税务局、自助办税系统、远程办税系统等常用办税缴费渠道汇聚一体，并集合远程办税、同屏帮办、线上咨询等服务能力，为粤港澳大湾区跨区域纳税人提供“一站式”征纳互动服务。
“湾区通办”的新突破，给纳税人带来了全新体验。“公司总部在广州，但深圳等地也设有分公司，平时如果遇到无法在电子税务局办理的业务，我只能从广州开车到深圳办理，往返至少就要半天。”同城服务集团有限公司财务人员表示，有了“湾区通办”，以后在广州就能办理深圳分公司的涉税业务，再也不用“两头跑”了，省时又省力！
（图为位于珠海市金湾区办税服务厅的“湾区通办”示范区）
值得一提的是，结合《三年方案》提出的“主动融入地方政府‘一网通办’平台，进一步提高‘一件事一次办’服务效率和水平”要求，广东税务部门主动加强与市场监督管理、住建、医保等部门的通力合作，开放数据共享、推进业务协同，为企业办事提供更多主题式集成服务，助力营造一流营商环境。
广东省税务局纳税服务处负责人表示，营商环境改革永无止境，需要让市场主体和群众真正有感。广东税务部门将把《三年方案》切实落到实处，持续以纳税人缴费人为先，推动办税缴费服务升级，为市场主体提供更优质、更专业、更具个性化的服务，为广东高质量发展营造良好税收营商环境。