高淳农商银行：借力大数据 实行“云监督”
今年以来，高淳农商银行充分利用审计系统平台，加大非现场审计监测范围，深挖疑点数据，实行审计“云监督”，持续提升审计系统应用水平和审计工作效率，切实发挥审计“第三道防线”作用，为各项业务高质量发展保驾护航。
实行“云监督”，锚定审计主方向。一是持续扩充审计模型库。坚持编制审计模型，不断根据审计工作实际，针对问题多发领域完善或新增相应数据模型，实现审计模型量质并举。目前，该行共有财务、运营、信贷、员工异常行为等各类模型逾700个，所有审计项目开展前，均进行批量模型跑批，针对性展开审前分析，靶向分析疑点数据，非现场审计能力进一步强化。二是持续提升非现场审计比例。基于数据化审计系统平台，调增非现场审计项目数量或提高项目非现场审计比重，深化审计系统应用，逐步实现审计工作智能化、线上化开展。三是持续开展审前数据分析。开展现场审计项目前，先利用审计系统，进行多维度数据比对分析，锁定疑点数据，揭示潜在问题，带着问题去现场，为审计工作导航定向，真正实现靶向审计。
实行“云监督”，助力审计高效能。一是充分运用省联社风险预警系统、审计系统等各类平台，监测反馈疑点数据，及时发现苗头性、倾向性风险点，预警隐性问题，切实实现审计及风控关口前移。二是常态化开展员工行为、员工账户异常交易、贷款资金流向等模型的跑批，将各类疑点数据筛查固化为审计规定动作，及时揭示违规行为及风险环节，及时处置、快速化解风险隐患。三是重点聚焦关键业务、关键人员、关键岗位，以关联交易、财务费用、大额贷款、不良处置、核销贷款等业务活动为关注重点，持续跟踪监测，尽早发现问题、及时纠正纠偏、促进合规经营。如在员工行为常态化监测工作中，该行利用“员工操控贷款客户手机银行”模型，发现96条疑点数据，经排查核实后迅速确认部分违规事实，并对相关责任人进行严肃问责。
实行“云监督”，拓宽审计覆盖面。一是转变审计模式，推进抽样审计向全局审计转变。将被审计网点数量、相关业务数据、时间跨度等审计样本量放大，扩大目标范围，实现审计覆盖面的最大化。二是实行审计项目“责任制”，划分审计工作“包干区”。每年年初确定各审计项目主审，全面做好审计项目事前规划。项目启动后，主审人员运用审计模型，及时对审计对象展开多维分析，全方位搜集审计项目内外部风险和问题信息。三是紧盯异常业务，紧密关注风险变化，绘制实时“动态画像”，对可能风险及时预警提示，消除审计盲点，拓宽审计广度。如在对某支行中层干部进行人事调整前，根据“员工利用他人账户与信贷客户发生非正常往来”“员工账户与贷款客户发生资金往来”等模型进行数据筛查，产生账户疑点交易数据，排查核实后对相关人员进行警示教育和经济处罚。彭 涛