（图片视觉中国）

9月10日讯（记者 王婉莹）遭会计所天职国际会计师事务所（下称“天职国际”）被“冻结资格”拖累，正积极备战IPO的财信证券发行上市审核又被上交所终止。

日前，天职国际被证监会采取限制业务活动的监管措施。行政处罚信息显示，因天职国际在江西奇信集团股份有限公司年报审计中未勤勉尽责，以及伪造、篡改、毁损审计工作底稿，证监会决定对天职国际责令改正，没收业务收入367.92万元，处以2339.62万元罚款，并暂停其从事证券服务业务6个月。

记者关注到，目前，天职国际提供服务的多个项目状态显示为“中止审核”，涉及多个IPO项目均受到牵连，包括财信证券、天富龙、必贝特、友升股份、高泰电子、陕西水电、北斗院等多家企业申请上交所IPO审核状态均变更为“中止”。

值得关注的是，这已经不是财信证券首次中止IPO，此前因财报过期，公司IPO曾被中止三个月。据公开信息，财信证券的IPO申请在2023年3月被受理并问询。次年3月，因财报过期中止审核，直到6月更新信息得以恢复。

此次再次被暂停，财信证券也快速对做出了反应。记者获悉，9月5日，财信证券召开2024年第九次临时股东大会，宣布改聘天健会计师事务所（特殊普通合伙）（下称“天健所”）为公司提供财务报告审计服务。

财信证券表示，截至公告披露日，“变更前后的会计师事务所已进行了必要的工作移交，天职国际已停止履职，天健所已开始履职。”

（图片财信证券公告）

作为IPO“候场选手”，尽管财信证券上市进程受到客观影响而颇有波折，但IPO成功与否的核心仍在于企业自身的综合实力与内在价值。

公开信息显示，财信证券为湖南省唯一省属国有控股证券公司，拟上市板为上证主板，预计融资金额20亿元，保荐人为华创证券。公司在全国设有7家分公司和86家营业部，下设财信期货有限公司、深圳惠和投资有限公司、深圳市惠和投资基金管理有限公司3家子公司。

目前，湖南有方正证券、湘财证券和财信证券三大券商，其中只有方正证券是上市券商，湘财证券为外省上市企业湘财股份旗下子公司，财信证券正在谋求上市。不过，就整体实力而言，财信证券表现并非行业前列。

从业绩来看，财信证券表现相对稳定，近三年，公司营业收入分别为28.06亿元、33.57亿元和36.46亿元；归母净利润分别为8.26亿元、7.61亿元和8.58亿元。

从2023年年报来看，公司资管、经纪业务出现下滑，其中资产管理业务收入0.5亿元，同比下降67.65%；经纪业务收入为11.24亿元，同比下降4.37%。公司在投行业务和自营业务上实现增长，其中，自营业务收入增长52.94%，达到7.92亿元；投行业务收入增长至3.45亿元，同比增长10.24%。

2024年上半年，财信证券营业收入14.45亿元（未经审计），同比下降8%；归母净利润4.64亿元（未经审计），同比下降11%。

公开信息显示，沪深交易所还有华龙证券、华宝证券、渤海证券、开源证券和东莞证券处于拟IPO状态。其中，华龙证券、渤海证券、东莞证券审核状态均为“已问询”。（ 王婉莹 wangwnaying@lanjinger.com)

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