V观财报｜ST美讯拟被罚2156万，董事长等3人遭市场禁入10年
中新经纬4月16日电 16日，ST美讯公告称收到证监会出具的《行政处罚及市场禁入事先告知书》(下称《告知书》)。因公司2020年、2021年年报存虚假记载等问题，ST美讯拟被罚2156万元，董事长宋林林、总经理宋火红、财务总监郭晨拟被采取10年市场禁入措施。
据《告知书》，经查，ST美讯涉嫌违法的事实如下：
一、ST美讯2020年年度报告存在虚假记载
ST美讯2020年度参与同一实际控制人控制下的关联方开展的苹果手机、康佳彩电、华为手机贸易业务，该贸易业务存在合同闭环和资金闭环，为虚假的购销业务。ST美讯通过虚假贸易业务虚增2020年度营业收入57823.56万元、营业成本57459.25万元，分别占当年营业收入的61.53%、营业成本的62.18%，ST美讯2020年年度报告存在虚假记载。
二、ST美讯2020年非公开发行股票构成欺诈发行
ST美讯2020年非公开发行的相关文件，引用了上述虚假贸易业务收入数据，公司2020年1-9月确认的虚假贸易业务收入为57823.56万元，占当期营业收入的86.21%。2021年3月中国证监会批准了ST美讯非公开发行申请，即向控股股东山东龙脊岛建设有限公司定向发行股票，募集资金总额为16560.01万元，募集资金主要用于京美电子智能终端生产线改造项目。ST美讯非公开发行股票相关文件存在虚假记载，构成欺诈发行。
三、ST美讯2021年年度报告存在虚假记载
ST美讯2021年度递延所得税资产确认、使用权资产和租赁负债等会计处理不当。2023年4月29日，ST美讯发布《关于前期会计差错更正及追溯调整的提示性公告》，对2021年度财务报表进行会计差错更正并追溯调整。2021年ST美讯净利润错报金额为1962.98万元，占当期报告记载的净利润比例为38.35%，ST美讯2021年年度报告存在虚假记载。
时任董事长宋林林全面负责公司业务，应当对公司经营管理进行决策和监督，对公司财务会计报告的真实、准确、完整承担主要责任。宋林林知悉2020年贸易业务开展原因，知悉2021年报错报事项，在2020年、2021年年度报告和2020年非公开发行股票承诺书上签字，宋林林未勤勉尽责，是直接负责的主管人员。
时任总经理宋火红，负责公司日常经营管理，知悉2020年贸易业务开展原因及具体情况，知悉2021年报错报事项，在2020年、2021年年度报告和2020年非公开发行股票承诺书上签字，宋火红未勤勉尽责，是直接负责的主管人员。
时任财务总监郭晨，负责公司财务工作，知悉2020年贸易业务开展原因，具体实施了前述贸易业务，对2021年财务数据未能审慎进行会计处理，在2020年、2021年年度报告和2020年非公开发行股票承诺书上签字，郭晨未勤勉尽责，是直接负责的主管人员。
时任董事董晓红，同时是广州国美贸易有限公司、国美电器有限公司、国美定制(天津)家电有限公司、北京市大中家用电器连锁销售有限公司、天津鹏盛物流有限公司等前述虚假贸易业务主要参与方的法定代表人，应当知悉相关贸易业务无商业实质，但董晓红对相关贸易业务收入确认未提出任何异议，在2020年、2021年年度报告和2020年非公开发行股票承诺书上签字，董晓红未勤勉尽责，是其他直接责任人员。
时任监事长方巍，代表ST美讯大股东安排了贸易业务，应当知悉同一控制下关联方开展的虚假贸易业务，但方巍对贸易业务收入确认未提出任何异议，在2020年、2021年年度报告和2020年非公开发行股票承诺书上签字，方巍未勤勉尽责，是其他直接责任人员。
时任董事会秘书邵杰，负责信息披露相关工作，在2020年贸易业务合同审批流程中，邵杰曾关注到贸易业务收入确认问题，但未能采取进一步措施，最终对贸易业务收入确认未提出任何异议，在2020年、2021年年度报告和2020年非公开发行股票承诺书上签字，邵杰未勤勉尽责，是其他直接责任人员。
来源：公司公告
证监会认为，ST美讯涉嫌违反《中华人民共和国证券法》(简称《证券法》)规定，构成《证券法》所诉违法行为。宋林林、宋火红、郭晨、董晓红、方巍、邵杰未勤勉尽责，涉嫌违反《证券法》的规定，其中宋林林、宋火红、郭晨是直接负责的主管人员，董晓红、方巍、邵杰是其他直接负责人员。
根据当事人违法行为的事实、性质、情节与社会危害程度，证监会拟决定：
一、建议对ST美讯设备股份有限公司责令改正，给予警告，并处以2156万元罚款；
二、对宋林林、宋火红、郭晨给予警告，并分别处以300万元罚款；
三、对董晓红、方巍给予警告，并分别处以200万元罚款；
四、对邵杰给予警告，并处以180万元罚款。
此外，宋林林、宋火红、郭晨作为ST美讯的董事长、总经理、财务总监，在涉案违法活动中起主要作用，违法行为恶劣，严重扰乱证券市场秩序，严重损害投资者利益，情节较为严重，依据《证券法》《证券市场禁入规定》规定，证监会拟决定：对宋林林、宋火红、郭晨采取10年市场禁入措施。
ST美讯提示，公司存在因触及财务类退市指标，可能被实施退市风险警示的情况。经公司财务部门初步测算，预计2023年年度实现归属于上市公司股东的净利润为-10545万元，归属于上市公司股东扣除非经常性损益后的净利润为-10415万元，预计2023年年度营业收入3905万元，扣除与主营业务无关的业务收入和不具备商业实质的收入后的营业收入3555万元，低于1亿元；预计公司2023年末净资产为-7320万元。根据《上海证券交易所股票上市规则》相关规定，公司股票将在2023年年度报告披露后可能被实施退市风险警示。
公司官网显示，ST美讯于1996年4月在上交所上市，主营业务为智能终端产品的研发、生产与销售。