ST天顺延期回复问询函，资金占用事项遭关注，股民可索赔
雷达财经雷助吧出品 文|钱雯雯 编|深海
5月29日晚间，ST天顺公告称，2023年5月22日，公司收到深圳证券交易所发出的《关于对新疆天顺供应链股份有限公司2022年年报的问询函》（公司部年报问询函〔2023〕第177 号，以下简称“问询函”），要求公司就年报相关事项做出书面说明，在2023年5月29日前报送有关说明材料并对外披露，同时抄送派出机构。
公司收到《问询函》后，积极组织各相关方及中介机构共同对《问询函》中涉及的问题进行逐项落实和回复。鉴于《问询函》中涉及的相关数据及事项尚需进一步补充和完善,且需相关中介机构出具意见，为做好回复工作，保护全体股东合法权益，经向深圳证券交易所申请，公司对于《问询函》的回复及对外披露延期至2023年6月5日前完成。
雷达财经注意到，《问询函》中深交所指出，根据年报，ST天顺自查发现控股股东舟山天顺通过第三方供应商中直能源占用公司资金用于经营周转，占用期间为2022年1月至2023年4月，累计发生额为3.34亿，截至报告期末，资金占用余额为2173.28万元。截至2023年4月26日，控股股东已偿还前述资金及利息，资金占用余额为零。
基于此，深交所要求ST天顺以表格形式逐笔列示2022年以来公司控股股东舟山天顺通过第三方供应商占用资金的具体情况，包括但不限于金额、款项流向供应商时间、款项流向控股股东时间、控股股东还款时间及还款方式等，并补充说明控股股东舟山天顺通过第三方供应商占用公司资金的具体方式，包括但不限于签署的采购合同内容及日期、资金流转过程、货物流转过程（如有）、占用期间的日最高占用金额、累计发生金额等。
补充说明控股股东舟山天顺与中直能源是否存在交易往来或关联关系。请年审会计师说明近三年对公司采购与付款循环执行的审计程序及内部控制测试的具体情况，审计过程中是否发现异常现象，并进一步核查公司控股股东与前十大供应商关系是否存在交易往来或关联关系，穿透核查近三年公司向供应商预付款项、采购款项的真实去向，是否还存在其他款项最终流向公司控股股东或实际控制人及其关联方的情形。
以及请补充说明在控股股东舟山天顺在2022年间已形成对公司资金占用且已向公司偿还部分占用资金的情况下，ST天顺直至2023年4月24日才披露控股股东存在非经营性资金占用情形的原因，是否存在信息披露不及时的情形，是否违反本所《股票上市规则》第2.1条的规定。
ST天顺的股东资金占用事项是由公司自查发现，今年4月24日公司公告称，经自查，控股股东通过第三方供应商占用上市公司资金。经了解，资金主要用于经营周转。根据初步自查的情况，占用期间为2022年1月至2023年4月，累计发生金额约2.8亿元。截止本公告披露日，前述占用资金及相关利息已经全部偿还给上市公司，目前资金占用余额为零。
对此，张晏维律师向雷达财经表示，上市公司不当行为给投资者造成损失的，受损投资者可索赔。凡是在2022年1月1日至2023年4月24日买入，且在2023年4月24日收盘时依旧持有ST天顺的受损投资者，有权利进行索赔。免费报名请关注公号“雷助吧”（雷助码：88）进行索赔登记。
值得关注的是，由于控股股东资金占用事项的发生，导致ST天顺2022年度被大信会计事务所（特殊普通合伙）出具了否定意见的《内部控制审计报告》。
根据《深圳证券交易所股票上市规则》第9.8.1 条第（四）款规定：公司最近一年被出具无法表示意见或者否定意见的内部控制审计报告或者鉴证报告，深圳证券交易所将对公司股票实施其他风险警示。
因此自2023年4月28日起，公司股票被实施“其他风险警示”，股票简称由“天顺股份”变更为“ST天顺”，证券代码仍为002800，日涨跌幅限制由10%变为5%。
天眼查资料显示，ST天顺成立于2008年，注册资本1.09亿元，公司主要从事大宗货物和大件货物的第三方物流和供应链管理业务，业务范围涵盖第三方物流、供应链管理、物流园区经营、国际航空物流、国际铁路物流。