涉“跳码”违规 海科融通预计致母公司翠微股份亏4亿元
经济观察网 记者 汪青 10月19日晚间，上市公司翠微股份发布公告称，因控股子公司北京海科融通支付服务有限公司（以下简称“海科融通”）在收单业务中存在部分标准类商户交易使用优惠类商户交易费率上送清算网络的情形，即“跳码”操作，海科融通目前已按新要求签署了相关协议，需将额外新增涉及资金分批次退还至待处理账户。
翠微股份表示，本次事项将对2023年第三季度及全年业绩产生重大影响，预计影响损益约-4亿元，后续影响或有不确定性。
所谓“跳码”是一种支付行业中的违规现象，指支付机构通过自身系统技术变造等手段，将收单POS机的商户编码从标准类商户变造为更低费率的优惠类商户，从而降低费率成本以获取更多利润。
据了解，支付机构在完成收单业务时，会根据国家发改委和中国人民银行的规定，对不同行业的商户按照约定费率收取一定的费用。根据2016年9月6日发布的《关于完善银行卡刷卡手续费定价机制的通知》（即“96费改”）规定，对部分商户实行发卡行服务费、网络服务费费率优惠措施。
截至目前，逐渐形成了标准类商户按0.6%费率、优惠类商户按0.38%费率和公益类商户按0%费率的固定模式。在此背景下，部分支付机构开始利用优惠政策，将标准类商户变造为民生或者公益类商户，利用差异化费率获取更多利润。
在今年上半年拉卡拉2022年年报中继率先自爆“跳码”后，翠微股份也在随后发布了《关于重大事项的提示性公告》，自曝存在“跳码”操作，需按照相关协议分批次将涉及资金退还至待处理账户。此外，合利宝、嘉联支付、国通星驿、联动优势等多家支付机构均“自曝”违规操作。
对此，博通咨询首席分析师王蓬博表示，此类事件形成的原因还在于收单行业竞争压力较大，盈利模式固化，服务费或者通道费仍然是支付机构主要的利润来源。特别是随着移动支付兴起，聚合支付服务商的进入导致行业竞争加剧，真实商户流失也使得第三方收单机构利润来源逐渐减少，过于依赖商品交易额增长。
“有关部门在2022年对某银行进行审计时发现衍生问题，10余家支付机构被要求将涉及资金退还至待处理账户，受到大额处罚的部分上市支付公司，由于追偿金额巨大，势必要在财报中有所披露。”王蓬博认为，“跳码”等行业灰色产业将逐渐退出历史舞台，真实商户价值被放大。但由于成本转移的原因，短期内特定场景的相关费率或将随之上涨。
公开资料显示，海科融通成立于2001年4月，法人为孟立新。公司注册资本为2.558亿元，业务主要面向中小微商户，业务类型为全国范围内的银行卡收单。
2020年12月，翠微股份以发行股份及支付现金的方式，花费近20亿元收购海科融通98.2975%股权的交割及新增股份上市，形成“商业+第三方支付”双主业协同发展战略格局。彼时，交易对方承诺海科融通2020年、2021年和2022年扣非归母净利润分别达1.75亿元、2.07亿元和2.4亿元。三年间，公司实际完成率分别为104.32%、103.56%和102.84%，基本上属于踩线过关。
但根据翠微股份2022年年报显示，海科融通实现营业收入30.40亿元，同比增长28.96%，净利润-2.75亿元，同比下滑231.62%，这也意味着海科融通2022年扣非归母净利润和归母净利润存在较大差距。
此外，海科融通的净利润仍处于下滑态势。根据翠微股份2023年半年报显示，海科融通实现营业收入13.34亿元，同比增长1.31%；净利润5077.18万元，同比下滑59.82%。
值得一提的是，今年9月底翠微股份股价实现快速攀升。9月28日，翠微股份发布股票交易异常波动公告称，在9月22日、25日、26日和27日四个交易日内连拉四个涨停板，股价一路上涨。
翠微股份在公告中指出，“经公司自查，公司目前生产经营活动正常，日常经营情况未发生重大变化”，同时亦表示“子公司海科融通面对支付行业监管政策和市场形势变化，正处于经营转型和策略调整过程中，存在业绩不达标的风险”。
截至10月20日收盘，翠微股份股价13.52元/股，跌幅2.10%，总市值108亿元。