亳州药都农商行原董事长被查 前十大借款客户半数为关联方
亳州药都农商行IPO排队近五年，原董事长辞任一年半后被查
《中国科技投资》龙敏 龙秋月
近日，安徽纪检监察网发布消息显示，亳州药都农村商业银行股份有限公司（以下简称“亳州药都农商行”）原党委书记、董事长许绍普涉嫌严重违纪违法，目前正在接受纪律审查和监察调查。据了解，亳州药都农商行自批复成立，许绍普即担任第一届董事会董事长。2021年11月，许绍普因工作调整，辞去该行董事长等职务。
2022年末，亳州药都农商行的不良贷款率为3.11%，是A股10家拟上市银行中不良贷款率最高的银行。2022年6月末，亳州药都农商行的房地产业不良贷款率上升至20.59%，而房地产业亦是该行不良率居首位的行业。此外，据最新一期招股书披露，亳州药都农商行前十大单一借款人名单中频现关联方。
IPO排队原董事长被查
2012年10月，安徽银保监局核准亳州药都农商行开业，并核准许绍普的第一届董事会董事长任职资格。2016年，许绍普曾公开表示，希望亳州药都农商行在5年内完成主板IPO上市。同年8月，亳州药都农商行完成IPO辅导登记备案，保荐人为华泰联合证券有限责任公司。2018年3月，亳州药都农商行首次向证监会递交招股书，拟登陆上交所主板。同年9月，证监会向该行披露招股书反馈意见，涉及关联交易、股权结构、不良贷款等28项意见。同年10月，亳州药都农商行更新招股书，随后进入IPO排队阶段。
2021年11月，董事长许绍普因工作调整，不再担任亳州药都农商行董事会董事、董事长。随后，王锋接替其出任亳州药都农商行董事长。辞任一年半后，安徽纪检监察网发布消息显示，原党委书记、董事长许绍普涉嫌严重违纪违法，目前正在接受纪律审查和监察调查。
今年3月，全面注册制落地，亳州药都农商行将IPO材料平移至上交所。目前，亳州药都农商行的IPO最新状态显示为已受理。据招股书披露，亳州药都农商行拟募集资金总额为16.38亿元，募集资金扣除发行费用后，全部用于充实该行资本金。截至2022年末，亳州药都农商行核心一级资本充足率及一级资本充足率均为11.1%，资本充足率为12.22%。
北京市京师律师事务所律师卢鼎亮向《中国科技投资》记者表示，依据《首次公开发行股票并上市管理办法》第十六条的规定，发行人的董事、监事和高级管理人员不得存在因涉嫌犯罪被司法机关立案侦查或者涉嫌违法违规被证监会立案调查，尚未有明确结论意见的情形系发行条件之一。实践中，若发行人存在该种情况，往往会在IPO审核、注册过程中受到证券发行监管部门的重点关注及问询。
“前述董监高主要是指递交申报材料之后发行人的董监高。申报前发行人的董监高存在涉刑事项的，根据之前的审核情况，若发行人在递交申报材料前及时进行更换，且该更换对公司的生产经营并未造成重大影响的，则该事项是有可能不对发行上市构成实质性障碍。值得注意的是，发行人应对相关事项进行信息披露，证券发行监管部门也有可能会对相关事项进行重点关注及问询”，卢鼎亮律师进一步补充分析道。
河南泽槿律师事务所主任付建向记者表示，我国法律对申请IPO企业的董监高有条件限制，不得存在因涉嫌犯罪被司法机关立案侦查或者涉嫌违法违规被证监会立案调查，尚未有明确结论意见的情形。
“因受多方面的影响，亳州药都农商行的业绩表现并不突出，且在排队上市的十家银行中有七家资产规模超千亿，而亳州药都农商行的资产规模却垫底。股权结构方面，目前该行处于无控股股东和实控人的状态，股权较为分散。再加上监管的调查和不良贷款比例持续上涨，该行在未来上市方面可能还需要作出更充足的准备”，付建进一步补充分析道。
频现关联方借款
2022年末，亳州药都农商行的不良贷款率为3.11%，是10家拟上市银行中不良贷款率最高的银行，同期，安徽省内另一家拟上市银行安徽马鞍山农村商业银行股份有限公司的不良贷款率为1.17%。2019-2021年，亳州药都农商行的不良贷款率分别为0.99%、1.52%、2.17%，呈逐年上升趋势。
对此，亳州药都农商行在招股书中亦表示，虽然银行不良贷款率符合监管要求，但未来可能会由于贷款组合的质量恶化而上升。不良贷款增加会使银行贷款减值损失上升，从而要求银行提取更多的贷款损失准备，可能对其经营业绩和财务状况产生不利影响。
亳州药都农商行的对公贷款主要投向批发和零售业、制造业、房地产业。据招股书披露，2020年末、2021年末、2022年6月末，亳州药都农商行的房地产不良贷款余额均为4086万元，不良贷款率分别为16.38%、16.39%、20.59%。上述报告期内，亳州药都农商行不良贷款率最高的行业均为房地产业。
截至2022年6月末，亳州药都农商行向亳州新农市场置业有限公司（以下简称“亳州置业”）发放的0.39亿元借款已被列为可疑类贷款。亳州置业位列亳州药都农商行前十大不良贷款借款人的首位，该公司所属行业亦为房地产业。企查查官网显示，亳州置业已被法院列为失信被执行人、限制高消费。另外，亳州置业已申请破产重整。
*亳州药都农商行前十大单一借款人情况，截图自该行招股书
经梳理发现，亳州药都农商行前十大单一借款人名单中频现关联方。截至2022年6月末，亳州药都农商行向亳州市谯城区城乡资源环境发展投资有限公司发放2.6亿元贷款，该公司为亳州药都农商行第二大股东亳州市谯城区商汤国有资本运营有限公司控制的企业。亳州药都农商行向亳州市谯城区城乡发展投资有限公司发放2亿元贷款，亳州药都农商行董事丁浩曾任该公司的董事。亳州药都农商行向第六大股东亳州宜居综合开发有限公司发放1.1亿元贷款。
另外，亳州药都农商行分别向蒙城县新城建设投资有限公司（以下简称“蒙城建设”）、亳州建工有限公司（以下简称“亳州建工”）分别发放2亿元、1亿元贷款。蒙城建设与亳州药都农商行第三大股东建安投资控股集团有限公司（以下简称“建安投资”）均对外投资持股蒙城建城置业有限公司。亳州建安则为建安投资间接持股的孙公司。
*蒙城建设、亳州建工与建安投资的关联关系，截图自企查查官网
早在2018年，证监会在《亳州药都农商行首次公开发行股票申请文件反馈意见》中，亦对该行的关联交易提出质询，包括是否完整、准确地披露关联方关系及交易，是否符合发行人相关业务标准、是否履行相关程序、执行利率水平，并分析与同期非关联方是否存在差异等。
财经评论员张雪峰向《中国科技投资》记者表示，亳州药都农商行在披露信息时应当遵守相关法律法规和证券交易所的规定，确保信息披露的真实准确、完整及时。若该行未披露与蒙城建设、亳州建工的关联关系，可能涉嫌信披违规，需要相关监管部门进行调查核实。关联方大额借款的情况需要具体分析，若是正常的商业贷款，符合市场规律，且该行有足够的风险控制措施，则可认定为正常的商业行为。若存在利益输送、关联交易等问题，则需要相关监管部门进行调查核实，确保该行的经营活动合法合规。
2022年，亳州药都农商行的总资产为610.40亿元，同比增长4.91%；营业收入、净利润分别为20.38亿元、3.49亿元，分别同比下降10.53%、26.76%。
针对亳州药都农商行原董事长被查以及发放关联方贷款相关问题，记者致函亳州药都农商行，截至发稿，尚未获得回复。