随着中国企业的发展方式从规模扩张向效益优先转变，依托自有资金和银行贷款已不能满足企业发展的需求，拓展资金来源、提高资金使用效率成为助力企业成长的关键一环，司库也就应运而生。

在现金与流动性管理方面，司库可以通过科学的账户架构设计、高效的支付结算体系、良好的应收应付款政策等方式构建资金池，发挥现金集中的规模效应，降低无谓的负债，提高现金的周转率和效益，确保支付结算安全及时。在营运资金管理方面，通过优化企业流动资产和流动负债管理，尤其是加强对应收应付款、票据和存货的管理，以提升流动性，满足营运资金的需求，同时节约资金成本、提高资金使用效率，为企业创造价值。

当然，司库不仅要“管资金”，实现对现金流的控制，还要站在企业战略高度对企业的资金与资本进行平衡与再分配，达到“管资本”。随着资金风险管理、产融结合等一系列新的金融技术和管理工具逐步被深化应用，司库可以协助企业在有效管理资金风险的同时依托资金与资本管理实现企业价值最大化。

（一）深化价值投资管理体系，获取指数效应。随着未来国内金融市场的逐步完善和发展，企业融资和投资渠道的不断增多，企业集团资金管理的内涵也将不断扩展。进一步保证和促进企业稳定且低成本地获得长期战略发展所需的多渠道、多品种的市场资金，满足集团、事业部、三级公司不同的金融需求，深化价值投资管理体系，提高和叠加回报收益，这些都是司库未来努力的方向，也为实现整个企业的战略目标提供了更多可能。

（二）实时优化流程管控，提高避险能力。无论是结算业务、票据业务，还是投融资业务、国际业务、衍生品交易服务等，既然是金融服务，都必须在坚守风险底线的前提下进行。因此，要严格内控管理，在制度、流程、体系、风险管理和培训等方面，加大对风险合规体系的建设力度。同时，注重系统优化，通过流程管控对业务操作过程进行实时监控。

（三）打造供应链金融，满足业务需求。在金融“脱虚向实”的背景下，服务实体经济是进行各项金融活动的前提。对于司库管理来说，立足集团、服务集团是开展一切金融服务的宗旨，因此要从实体出发，在挖掘产业需求上下功夫，做到“以产促融、以融兴产”，拓展满足业务需要的资金归集渠道，才能实现集团资金集中管理效能的最大化。

新希望集团首席财务官杨芳强调，不管金融的蓝图如何美好，司库管理最终还是要回归到为集团的主业服务上。建立集团资金管理和运行模式的任务不仅是为了加强集团资金风险管控，注重资金的精细化、精确化管理，更要为全产业链服务。

来源：《财资中国》杂志2019年9月刊，有删减。想了解更多司库相关内容，请私信我或留言