上文提到，企业战略是股权激励的前提，现在我们来谈谈设计股权激励方案时应该怎么梳理企业战略？梳理企业战略的第一步，就是尽职调查与诊断。

我们知道问题的发现是最重要的，人们常说发现问题比解决问题更难，是因为问题发现的提供了思考解决的方向，笔者在管理咨询实践中常告知企业管理者：只要发现不了的问题，没有解决不了的问题。当存在的问题被发现，很多时候已经达到解决一半的程度。

而尽职调查就是发现问题的手段，一般通过三个途径展开：一是对客户资料的查阅与研究，二是对客户员工进行调查问卷，三是通过对内、外部人员的访谈。

客户资料的查阅与研究是项目初期的一项非常重要事项。这不仅是项目组对客户情况的第一认知，也是项目组制定调查问卷和访谈提纲的基础。而客户资料的来源，一方面有客户提供给项目组的，另一方面是项目组通过收集得到的。客户提供的资料不仅有各式文件、公告、手册等，实践操作中更多是项目组给客户提供一份《资料清单》，让客户按《资料清单》提供资料。而项目组收集的资料，不仅包括客户对外发表的，还包括通过网站等渠道搜索的外部对企业的报道、评价等信息。

调查问卷是在资料查阅与研究基础上，对发现的问题及疑惑进行书面调研的举措。项目组想取得良好的调查效果，应该有针对性地设计个性化的问卷。同时，因为调查问卷的对象是客户全体员工，其问题还应具备普适性。

访谈是尽职调查的关键，通过对企业内、外部人员进行面对面的直接沟通，了解企业存在的问题。访谈应该建立在前面资料查阅、调查问卷所发现的问题的基础上，是进一步的挖掘问题或探讨解决问题思路。访谈的内容不应该宽泛，而应有预期重点与聚焦，因为访谈有时间限制，一般在1~2小时左右。另外，要注意被访谈人员的选择：一方面要求层次尽量全面，高、中、基层都应有人员被访谈到，另一方面被访谈人员数量不能过多，要在适当的时间内追求效率，再一方面核心的人员都应该被访谈到。

访谈是最重要的途径，是在资料查阅及问卷调查的基础上就一些问题的深入了解与挖掘，在三种途径中效果是最佳的。如果时间或其他条件限制，三种途径需要有所取舍，依次是访谈、资料查阅、调查问卷，也就是说访谈不可以或缺。

发现问题的下一步是诊断，简单来说就是问题的归纳总结、分析与核心问题或关键问题的挖掘。

问题的归纳总结、分析主要是对从资料查阅研究、调查问卷、访谈中得出的问题进行分类、归纳、提炼，再一步分析得出哪些是企业的真问题？哪些是表面现象的假问题？哪些是产生问题的原因？哪些是问题产生的结果？哪些是主要问题？哪些问题是附属次要？问题之间的因果关系或内在联系……

最重要的是核心问题或关键问题的挖掘，从某种程度上说，企业诊断的目的就是要找出企业存在的核心问题或影响发展的关键问题。核心问题或关键问题是企业众多问题产生的原因或者重要影响，往往解决核心问题或关键问题，企业很大程度的发展障碍便可解决，同时其他大部分的问题都迎刃而解。

尽职调查与诊断是梳理企业战略的第一步，也是基础，只有了解企业现有存在的问题是什么，制约企业发展的问题是什么，才能探讨企业下一步发展的方向、目标。