关于AEO认证标准及操作规范适用性的思考

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干货 | 站在企业视角，AEO认证项目应该如何筹备？

AEO是经认证的经营者（Authorized Economic Operator）的英文首字母缩写，是世界各国海关对高信用企业的统称。在世界海关组织（WCO）制定的《全球贸易安全与便利标准框架》中被定义为：以任何一种方式参与货物国际流通，并被海关当局认定符合世界海关组织或相应供应链安全标准的一方，包括生产商、进口商、出口商、报关行、承运商、理货人、中间商、口岸和机场、货站经营者、综合经营商、仓储业经营者和分销商等。

海关总署于2021年9月13日公布了《中华人民共和国海关注册登记和备案企业信用管理办法》（海关总署令第251号，以下简称《管理办法》），自2021年11月1日起施行。《管理办法》将信用等级由四级优化为三级，分别为AEO认证企业、其他注册登记和备案企业和失信企业。根据《关于加快推进社会信用体系建设 构建以信用为基础的新型监管机制的指导意见》（国办发〔2019〕35号）、《关于进一步完善失信约束制度 构建诚信建设长效机制的指导意见》（国办发〔2020〕49号）等文件精神，海关将进一步发挥信用在创新监管机制、依法依规实施失信惩戒、完善失信主体信用修复机制的作用，让AEO认证在进出口活动监管中地位进一步凸显。

经过多年市场培育，企业申请AEO认证的积极性大幅度提升，AEO认证品牌也得到市场的高度认可，不少大型跨国企业将AEO认证作为供应链准入的重要参考依据。与此同时，不少地方政府出台对获得海关AEO认证资质的企业开展奖励措施，奖励金额从10万到50万不等。各项商业激励措施进一步点燃企业申请AEO认证的热情。“通过AEO认证提升企业的竞争力”已经成为外贸进出口行业的基本共识，AEO认证企业成了越来越多优质企业的标配。

海关为AEO认证做了什么?

第一，海关总署制定《海关认证企业管理措施目录》，明确各项管理措施的职责分工管理措施包括优先办理类措施、减少监管频次类措施、降低通关成本类措施、缩短办理时间类措施和优化服务类措施等5大类不同类型便利化措施。

第二，海关创新性建立企业协调员制度。企业协调员随时关注企业进出口通关情况，了解在办理海关业务过程中遇到的问题，积极协调有关部门以最快速度解决，做好企业和海关密切合作关系的桥梁和纽带，使企业感受到AEO认证带来的通关便利和各种海关优惠措施。

第三，海关有针对性地开展认证培育，优化关企关系。对符合基本条件的优质企业，积极主动为企业提供个性化信用培育，及时帮助企业知晓和掌握海关政策，鼓励企业进行认证申请。

第四，海关集中开展认证培训和政策宣导，推动关企合作。海关分析关区内企业基本情况，从中筛选优质企业，有针对性地开展集中认证培训，从细节入手，全方位地宣讲认证标准和相关政策，使企业了解获得AEO认证资质后企业能享受的海关优惠措施，耐心回答企业对认证工作的疑问。在疫情期间虽无法组织企业面对面培训，但海关均应用网络手段或其他“不见面”方式对企业进行培训。

第五，海关通过一对一宣传、传统媒介与新媒体等不同方式树立AEO认证标杆企业，建造AEO认证实训基地。这些措施让进出口企业对AEO认证感知更清晰，对AEO认证的本质理解更深刻，进一步强化“AEO认证是金字招牌”的品牌效应，让更多企业从企业管理提升着手，努力守护AEO认证资质。

在海关长达8年对“AEO认证与信用建设”的持续宣传和落地实施， AEO认证体系建设初见成效。目前企业内部自觉主动学习最新海关法律法规已经巍然成风。通过AEO认证建立关企合作伙伴关系也成为改善营商环境的标杆与典范而备受推崇。

“守信者激励，失信者惩戒”已经成为海关与企业之间的达成共识。尤其是2018年以来海关对一批严重违反海关法律法规的知名大企业开展失信惩戒，起到极大震慑作用。在法律面前所有的企业一律平等，没有所谓“免死金牌”，只有企业强化自身合规管理，才能持续经营。企业自律管理的理念逐步形成，AEO认证起到非常关键作用，也为海关落实“放管服”改革提供坚实的保障。

为什么AEO认证能够起到关键作用？

第一，AEO认证是从世界海关组织引入的一套在世界范围内通行的管理机制。

AEO制度是世界海关组织《全球贸易安全与便利标准框架》中的核心制度，旨在通过海关与海关、海关与商界以及海关与其他政府部门的合作，将海关监管风险最小化，从而促进全球供应链安全与贸易便利化，实现关企互利共赢、贸易畅通。

现行的AEO认证标准包括内部控制、财务状况、守法规范和贸易安全等模块。模块之间相互关联，形成一套逻辑严谨的完整体系。AEO认证标准要求高，对企业的进出口、财务、人事、内审、仓库、行政、IT、供应链等相关部门都提出精细化要求。

AEO认证标准不是架空的务虚要求，而是与各类不同进出口企业实际运营情况紧密结合，不增加企业额外管理负担，能够与其自身经营情况有效契合，帮助企业补强弱项和短板，从而应对复杂商业环境的竞争。

AEO认证标准通过对企业内部一揽子要求，帮助其实现对供应链全链条的掌控，确保供应链稳定，避免出现货物交付中断或被替换或泄密的情况发生。

正是AEO认证标准所具备的这些特点，让越来越多企业愿意选择AEO认证作为企业管理供应链安全的重要工具。

第二，AEO认证资质是动态变化和持续调整。

进出口企业获得AEO认证不是一劳永逸的，这就促使获证企业必须持续改善，这也是AEO认证最大的魅力。海关通过《管理办法》以及配套法规，鼓励企业主动披露自身问题，倒逼企业强化自律合规管理，从而保障国家关税安全。

进出口企业一旦触碰海关监管红线，或处罚超过海关规定的上限，则可能丧失AEO认证资质，则失去原有商业地位，供应链成本也将大幅度攀升。

比如某进出口货物收发货人企业在当年单票违规处罚金额超过5万，就可能会丢掉AEO认证资质。其信用状况变动情况，处罚信息全部在海关信用公示系统(http://credit.customs.gov.cn)中公示，企业上下游合作伙伴包括客户都看得到，这会给企业带来极大的压力。这种来自于商业端监管压力要远远超过海关处罚的威慑力。企业未来一定会坚持“底线思维”，管控好自身进出口活动，尽可能规避海关处罚。

第三，AEO认证的影响力和吸引力越来越大，促使海关与时俱进不断延伸和升级配套政策。

AEO认证的法规与标准不是一成不变的，而是与时俱进的。随着信用管理深入人心，海关也在实时调整相关要求，以回应企业关切，确保合规企业充分获益。比如《管理办法》回应企业普遍反映原“一般认证企业”标准偏高、便利措施不多，获得感不强的诉求，及时取消了“一般认证企业”。同时，海关考虑到失信企业可能给企业带来灭顶之灾，区别对待不同问题导致被降为失信企业，及时出台“信用修复”机制，允许企业在3个月到1年之内可以申请信用修复，充分体现“宽严相济”的执法理念，在打击走私违法的前提下尽量避免误伤正常经营企业。

最后，AEO认证标准顺应社会信用建设、政府信用监管改革和海关通关大改革对企业内部管理的基本要求，有效解决企业的合规管理的痛点。

AEO认证标准中融入了政府联合惩戒要求，企业外部信用，企业关键岗位信用状况等关键要点。AEO认证标准有效帮助企业解决在不确定性时代如何做好合规管控，得到不少行业龙头企业的积极支持。AEO认证“1+N”标准（通用标准与行业专项标准）适用于进出口活动中不同行业，也适用于不同的业务场景。企业如果严格按照海关AEO认证标准落实各项措施，就能有效确保自身供应链安全，提升内部控制水平，从而降低经营风险，提升行业竞争力。

目前国内已经有4000多家企业获得AEO认证资质，是中国外贸进出口的绝对主力军。而这些AEO认证带动起其上下游几十万家合作伙伴共同向着“自律合规”靠拢，AEO认证的实施取得极佳的社会影响力。

AEO认证企业的示范效应和辐射效应正在让基于“信用”为核心的监管模式受到市场高度关注，包括很多券商都在研究海关AEO认证标准，他们期望利用AEO认证对部分进出口额较大的准上市公司建立风险控制模型。

未来海关如何持续开展AEO认证工作？

1.进一步做大AEO认证的影响力。

海关通过视频介绍、新闻媒体、协会连动和其他形式进一步扩大AEO认证的影响力，让更多进出口企业充分意识到AEO认证是优质企业的标配。只有更多优质企业加入到AEO认证队伍，AEO认证的品牌价值才会进一步凸显。随着各项利好政策落地，AEO认证企业会真切感受到海关政策红利能够帮助企业降低供应链成本，跨境贸易的风险能够切实降低，国际贸易会更顺畅。

2.鼓励龙头企业用足AEO认证福利，同时做好供应链上下游的有效监管。

海关分享更多企业AEO认证成功案例，鼓励企业精细化利用AEO认证降低供应链成本，推动更多龙头企业走出去抢占海外市场。AEO认证企业是海关的合作伙伴，海关鼓励企业用足出台各项政策。同时，AEO认证企业应做好供应链上下游合作伙伴的合规宣导工作，宣导海关AEO认证政策，海关进出口法律法规，敦促合作伙伴遵纪守法，遵守进出口货物的申报规则，尽可能降低违规风险，帮助海关一起守好国门。这也是AEO认证企业在享受各项便利化措施的同时应承担的社会责任。

3.分享全国范围内企业升级成功的经验和丧失AEO认证的原因，督促更多企业重视申请成功后持续维护和合规体系建设。

AEO认证不是编写文件通过审核这么简单的。AEO认证的精髓在于企业内部持续改善。进出口企业应该从日常管理中发现经营风险。

海关利用其统计和信息优势，分享全国范围企业升级成功的经验与丧失AEO认证的具体原因，警醒疏忽大意的AEO认证企业，避免滋生“通过AEO认证就是万事大吉”麻痹思想。尤其是在进出口通关过程中，企业应该如履薄冰，不能有丝毫大意。海关AEO认证培育也不能仅仅局限于申请之前，而应该贯穿整个企业管理生命周期，帮助企业持续长大。唯有如此，AEO认证框架下关企合作伙伴关系才能真正实现。

4.与政府相关部门一起出台实质性的帮扶政策，助力政策导向性企业充分利用AEO认证提升商业竞争力。

海关鼓励部分进出口占比较高的上市公司、高科技企业、专特高精企业、地方贸易平台企业、龙头物流企业积极申请AEO认证。海关应该给予政策扶持，精准培育，同时会同政府相关部门，出台实质性帮扶政策，赋能优质企业，帮助其扩大市场份额，做大做强，带动地方经济腾飞，为外贸进出口作出更大贡献。

AEO认证是一块金字招牌，获证企业在国际上信任度更高。目前中国已经和包括欧盟、韩国、日本、新加坡、巴西、俄罗斯等40多个国家或地区达成AEO认证互认协议。AEO认证企业在国际上开疆拓土，做强品牌，将给中国外贸进出口注入更强活力，这也将充分体现海关在“服务企业和助力企业长大”的上有更大的作为。